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MIKI1972
25 Posts |
 Scritto - 08/09/2010 : 09:02:27
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E' stata erroneamente pagata una fattura che andava pagata a dicembre.
La società ci ha restituito i soldi con bonifico.
Ora devo coprire il provvisorio di entrata.
E' corretto imputare l'entrata sulle partite di giro (RIMBORSO SPESE PER SERVIZI IN CONTO DI TERZI) creando contemporaneamente un impegno di pari importo nel caitolo di uscitaper avere poi la disponibilità nel momento in cui dovrò giustamente liquidare la fattura oppure bisogna introitare la cifra su introiti diversi (ENTRATE EXTRATRIBUTARIE) oppure che si deve fare? |
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MARIELLA
301 Posts |
Scritto - 08/09/2010 : 09:45:38
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| SECONDO LA MIA MODESTA OPINIONE LA PRIMA STRADA, FORSE NON ORTODOSSA, E' QUELLA CHE TI CREERA' MENO PROBLEMI. NELLA SECONDA IPOTESI DEVI AVERE CAPIENZA PER PAGARE DI NUOVO LA FATTURA SUL PERTINENTE CAPITOLO DI SPESA (IN OGNI CASO POTRESTI FARE UNA VARIAZIONE IN AUMENTO DELL'ENTRATA TIT. III ALTRI INTROITI E UN AUMENTO DELLA SPESA SUL TITOLO I DELLA SPESA DI IMPORTO PARI ALLA FATTURA). NON SO A CHE COSA SI RIFERISCE LA SPESA, MA IN QUESTO MODO IL BILANCIO "RACCONTERA'" DI UN AUMENTO DELLA SPESA DI QUALCOSA 8TIPO UN UTENZA ELETTRICA O TELEFONICA O ALTRO) CHE IN REALTA' NON C'E'. |
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paolo
15 Posts |
Scritto - 09/09/2010 : 12:33:41
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Anche secondo me la soluzione più adeguata è quella delle partite di giro.
Così facendo, non dai modo di aumenti di spesa difficili poi anche da motivare.
Nelle partite di giro avrai anche, con questi passaggi, la storia dell'errore e la sua modifica.
Risulterà sempre e comunque una traccia contabile.
Ciao |
Paolo Scioli |
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SIL
76 Posts |
Scritto - 11/09/2010 : 18:05:32
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Personalmente andrei cauto con le partite di giro; anche se può risultare la soluzione più semplice, non bisogna dimenticare che l'aggregato specifico è controllato dalla CdC a mezzo del questionario al rendiconto.
Utilizzerei, quindi, la seguente procedura:
- per l'entrata, allocherei l'importo al titolo 3 ctg. 5^ "Recuperi vari" codice Siope 3516.
- per l'uscita : la maggiore entrata acquisita genererà una maggiore spesa di pari importo, che potrai iscrivere in sede di assestamento al titolo I - intervento 8 - codice Siope 1802.
Prima di pagare a dicembre, dovrai stornare il mandato emesso a suo tempo alla società allocandolo sul capitolo attivato con l'assestamento; potrai quindi di nuovo emettere mandato a favore della società sul capitolo "liberato".
Ultima notazione: in sede di compilazione del prospetto di conciliazione dovrai reffificare per quell'importo il risultato finanziario, per farlo transitare nei proventi straordinari del CE, e
ciò al fine di non alterare la gestione caratteristica.
E' una procedura più arzigogolata, ma penso possa essere la più corretta. |
Silvano |
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PaoloGros1958
1550 Posts |
Scritto - 12/09/2010 : 19:03:33
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E' sicuramente corretta pero' il problema e' stornare un mandato pagato ed incassato dal cereditore.
A nulla rileva che l'importo venga poi restituito , e' stato comunque pagato ed il mandato non e' stornabile.
Nel questionario alla Cdc indico le maggiori spese e le piu' rappresentative delle pdg: bene . la ometterei . |
Paolo |
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SIL
76 Posts |
Scritto - 13/09/2010 : 23:30:42
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Scusa Paolo, ma non riesco a comprendere quale significato dai alla dizione "stornato"; quando mi riferivo allo storno, intendevo dire semplicemente che bisogna riallocare il mandato emesso e pagato in altro intervento, non certamente annullarlo.
Se capita un errore di imputazione di capitolo per l'accertamento/impegno o reveralemandato, è consentito correggere "la svista" dandone motivazione.
Per il resto, continuo a ritenere che la mia ipotesi sia quella piu' corretta sotto il profilo della contabilità generale. |
Silvano |
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PaoloGros1958
1550 Posts |
Scritto - 14/09/2010 : 07:35:20
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| Chiarito il concetto di "storno" ( consideravo - annullamento>_) la tua tesi e' sicuramente la piu' corretta e dal punto di vista giuscontabile e' ineccepibile. |
Paolo |
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Errato pagamento fattura
